ПрАТ "Запоріжшляхбуд"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПУБЛIЧНЕ АКЦIОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО
"ЗАПОРIЖШЛЯХБУД"


ПРИМIТКИ
ФIНАНСОВА ЗВIТНIСТЬ СКЛАДЕНА ЗА МIЖНАРОДНИМИ СТАНДАРТАМИ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI (МСФЗ)
НА 31 ГРУДНЯ 2014 РОКУ








ЗАПОРIЖЖЯ
2015




Змiст № сторiнка

1.Звiт про сукупнi прибутки та збитки за рiк 4
що закiнчився 31 грудня 2014 року.

2.Баланс (Звiт про фiнансовий стан) 5
станом на 31грудня 2014 року.

3.Звiт про рух грошових коштiв за рiк ,
що закiнчився 31 грудня 2014 року. 6-7

4. Звiт про змiни у капiталi за рiк, який 8 закiнчився 31 грудня 2014 року.

5. Примiтки до фiнансової звiтностi за рiк,що 9-24 Закiнчився 31 грудня 2014 року.
























1. ЗВIТ ПРО СУКУПНI ПРИБУТКИ ТА ЗБИТКИ ЗА РIК,
ЩО ЗАКIНЧИВСЯ 31 ГРУДНЯ 2014р.
(в тисячах українських гривень)
Примiтки 2014 рiк 2 013рiк
Дохiд вiд реалiзацiї 4 671 475
Собiвартiсть реалiзованої продукцiї 5 351 154
Валовий прибуток --- 320 321
Витрати на збут --- - -
Адмiнiстративнi витрати 7 341 419
Iншi витрати 6 5 15
Фiнансовi витрати 8 - -
Прибуток до оподаткування --- 21 -112
Витрати з податку на прибуток 9 7 7
Прибуток вiд дiяльностi, що триває --- 14 -119
Прибуток/збиток за рiк вiд припинення дiяльностi --- -
ПРИБУТОК ЗА РIК --- 14 -119
Прибуток на акцiю (у грн.) 0,09 -0,79



















2. БАЛАНС (Звiт про фiнансовий стан)
СТАНОМ НА 31 ГРУДНЯ 2014 РОКУ
(в тисячах українських гривень)
Примiтки 31 грудня 2014року 31 грудня 2013року
АКТИВИ
Непоточнi активи
Нематерiальнi активи 10 - -
Основнi засоби 11 844 904
Iнвестицiї довгостроковi 12 - -
Вiдстроченi податковi активи 13 - 1
Довгострокова дебiторська
заборгованiсть 14 - -
Iнвестицiйна нерухомiсть 15 0 0
Поточнi активи
Запаси 16 - 5
Торговельна та iнша
дебiторська заборгованiсть 17 81 76
Необоротнi активи,
призначенi для продажу 18 0 0
Iншi активи - - -
Грошовi кошти та
їх еквiваленти 19 5 9
Усього активи 930 995
Власний капiтал та зобов'язання
Власний капiтал
Статутний капiтал 20 38 38
Резервний капiтал 21 1 1
Нерозподiленi прибутки (збитки) 22 766 752
Усього капiтал 805 791
Непоточнi зобов'язання
Довгостроковi зобов'язання 23 - 28
Поточнi зобов'язання
Забезпечення (резерв вiдпусток) 24 5 4
Короткостроковi позики - - -
Торгiвельна та iнша
кредиторська заборгованiсть 25 120 172
Усього зобов'язань 125 204
Усього капiталу та зобов'язань 930 995


3.ЗВIТ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТIВ ЗА РIК,ЩО ЗАКIНЧИВСЯ
31 ГРУДНЯ 2014р.
Стаття Код 2014 рiк 2013 рiк


1 2 3 4
I. Рух коштiв у результатi операцiйної дiяльностi
Надходження вiд:
Реалiзацiї продукцiї (товарiв, робiт, послуг) 010 825 534
Погашення векселiв одержаних 015 - -
Покупцiв i замовникiв авансiв 020 - -
Повернення авансiв 030 - -
Установ банкiв вiдсоткiв за поточними рахунками 035 - -
Бюджету податку на додану вартiсть 040 - -
Повернення iнших податкiв i зборiв
(обов'язкових платежiв) 045 - -
Отримання субсидiй, дотацiй 050 - -
Цiльового фiнансування 060 - -
Боржникiв неустойки (штрафiв, пенi) 070 - -
Iншi надходження 080 100 173
Витрачання на оплату:
Товарiв (робiт, послуг) 090 ( 609 ) ( 512 )
Авансiв 095 ( ) ( )
Повернення авансiв 100 ( ) ( )
Працiвникам 105 ( 49 ) ( 41 )
Витрат на вiдрядження 110 ( ) ( )
Зобов'язань з податку на додану вартiсть 115 ( ) ( 28 )
Зобов'язань з податку на прибуток 120 ( ) ( )
Вiдрахувань на соцiальнi заходи 125 (25 ) ( 20 )
Зобов'язань з iнших податкiв i зборiв
(обов'язкових платежiв) 130 ( 82) ( 50 )
Цiльових внескiв 140 ( ) ( )
Iншi витрачання 145 ( 164 ) ( 42 )
Чистий рух коштiв до надзвичайних подiй 150 -4 9
Рух коштiв вiд надзвичайних подiй 160 - -
Чистий рух коштiв вiд операцiйної дiяльностi 170 5 9
II. Рух коштiв у результатi iнвестицiйної дiяльностi
Реалiзацiя: фiнансових iнвестицiй 180 - -
необоротних активiв 190 - -
майнових комплексiв 200 - -
Отриманi: вiдсотки 210 - -
дивiденди 220 - -
Iншi надходження 230 - -
Придбання:
фiнансових iнвестицiй 240 ( - ) ( - )
необоротних активiв 250 ( - ) ( - )
майнових комплексiв 260 ( - ) ( - )
Iншi платежi 270 ( - ) ( - )
Чистий рух коштiв до надзвичайних подiй 280 - -
Рух коштiв вiд надзвичайних подiй 290 - -
Чистий рух коштiв вiд iнвестицiйної дiяльностi 300 - -
III. Рух коштiв у результатi фiнансової дiяльностi - -
Надходження власного капiталу 310 - -
Отриманi позики 320 - -
Iншi надходження 330 - -
Погашення позик 340 ( - ) ( - )
Сплаченi дивiденди 350 ( - ) ( - )
Iншi платежi 360 ( - ) ( - )
Чистий рух коштiв до надзвичайних подiй 370 - -
Рух коштiв вiд надзвичайних подiй 380 - -
Чистий рух коштiв вiд фiнансової дiяльностi 390 - -
Чистий рух коштiв за звiтний перiод 400 -4 8
Залишок коштiв на початок року 410 9 1
Вплив змiни валютних курсiв на залишок коштiв 420 - -
Залишок коштiв на кiнець року 430 5 9








4. Звiт про змiни у капiталi за рiк, який закiнчився 31 грудня 2014 року


Вкладений Резервний Резерв Нерозподiлений Усього
акцiонерний капiтал переоцiнки прибуток власний
(статутний капiтал) капiтал основних /накопичений
засобiв збиток капiтал

Залишок на 31 грудня 2014року 38 1 752 791
Змiни в облiковiй полiтицi (iншi) 0 0 0 0 0
Перерахований залишок
на 31 грудня 2014року 38 1 0 752 791
Змiни у власному капiталi за 2014 р. 14 14
Залишок на 31 грудня 2014 року 38 1 766 805


5. Примiтки до фiнансової звiтностi за рiк,що закiнчився 31 грудня 2014 року.

1.Iнформацiя про емiтента та органiзацiйну структуру .
Пiдприємство "Запорiжшляхбуд" було створено 50 рокiв тому, як державне пiдприємство i до його складу входило 16 пiдроздiлiв. У квiтнi 1995року державне пiдприємство "Запорiжшляхбуд" ,згiдно розпорядження голови Запорiзької обласної ради народних депутатiв вiд 31.03.1995р. було перетворено в процесi корпоротизацiї у Вiдкрите акцiонерне товариство "Запорiжшляхбуд". При приведеннi дiяльностi Товариства у вiдпловiдность вимогам Закону України "Про акцiонернi товариства " вiд 17.09.2008р. № 514-VI у серпнi 2011 року Товариство було переiменоване в Публiчне акцiонерне товариство "Запорiжшляхбуд".

ВАТ "Запорiжшляхбуд" є правонаступником державного пiдприємства тресту по будiвництву та реконструкцiї магiстральних шляхiв "Запорiжшляхбуд" в частинi тих питань, що вiдносяться до структурних пiдроздiлiв колишнього тресту - Управлiння механiзацiї шляхово- будiвельних робiт №7 та Управлiння перевозок i комплектацiї. Публiчне акцiонерне товариство "Запорiжшляхбуд" з дати його реєстрацiї є правонаступником Вiдкритого акцiонерного товариства "Запорiжшляхбуд". Iнших змiн у органiзацiйнiй структурi пiдприємства у звiтному перiодi не було.
Код ЄДРПОУ 03450181
Юридична адреса та мiсцезнаходження - Запорiзька обл. Комунарський район 69083 м.Запорiжжя , вул. Схiдна ,9
Серiя, номер та дата державної реєстрацiї - № 03450181 вiд 20.04.1995 року.
Орган,що видав свiдоцтво - Запорiзька мiська рада наролних депутатiв
Основнi види дiяльностi по КВЕД:
- 68.20 Надання в оренду та експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна.
2.Основи представлення фiнансової звiтностi.
Основою надання фiнансової звiтностi є чиннi мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi (МСФЗ), мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) та тлумачення, розробленi Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi.
Вiдповiдно до МСФЗ 1, товариство використовує однакову облiкову полiтику при складаннi фiнансової звiтностi згiдно МСФЗ протягом усiх перiодiв, представлених у повнiй фiнансової звiтностi згiдно з МСФЗ. Така облiкова полiтика повинна вiдповiдати всiм стандартам МСФЗ, чинним на дату складання повної фiнансової звiтностi за МСФЗ (тобто, станом на 31 грудня 2014 року).

Фiнансова звiтнiсть надана у тисячах українських гривень, якщо не вказано iнше. Ця фiнансова звiтнiсть пiдготовлена на основi iсторичної собiвартостi.

Фiнансова звiтнiсть за мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi складається на основi бухгалтерських записiв згiдно з українським законодавством шляхом трансформацiї з внесенням коригувань та проведенням перекласифiкацiї статей з метою достовiрного представлення iнформацiї згiдно з вимогами МСФЗ.



3.Прийняття нових та переглянутi стандарти.
З 01.12.2013 по 30.11.2014 були опублiкованi змiни до МСФЗ, перелiк яких наведено у таблицi.



Назва


Статус Дата першого випуску редакцiї стандарту Дата набрання чинностi (рiчнi звiтнi перiоди, що починаютьсяна зазначену дату або пiсля неї)
МСФЗ (IFRS) 14"Вiдстроченi рахунки для тарифного регулювання" Допускається дострокове застосування
Сiчень 2014 1 сiчня 2016
МСФЗ (IFRS) 15 Виручка за договорами з покупцями" Допускається дострокове застосування Травень 2014 15 грудня 2016
МСФЗ (IFRS) 9"Фiнансовi iнструменти" (в редакцiї 2014 р.) Допускається дострокове застосування Липень 2014 1 сiчня 2018

Щорiчнi удосконалення 2010-2012
Поправки до МСФЗ (IFRS) 13 - "Короткострокова дебiторська та кредиторська заборгованiсть" Допускається дострокове застосування Грудень 2013 1 липня 2014

Щорiчнi удосконалення 2011-2013
ПоправкидоМСФЗ(IFRS)1-"Значення фрази" набрали чинностiМСФЗ"" Допускається дострокове застосування Грудень 2013 1 липня 2014

Поправка до МСФЗ (IAS) 16 "Основнi засоби" та МСФЗ (IAS) 38 "Нематерiальнi активи" щодо уточнення методiв амортизацiї Допускається дострокове застосування Травень 2014 1 сiчня 2016
Поправка до МСФЗ 11 "Угоди про спiльну дiяльнiсть" - придбання долi у спiльнiй операцiї Допускається дострокове застосування Травень 2014
1 сiчня 2016
Поправка до МСФЗ (IAS) 16 "Основнi засоби" та МСФЗ (IAS) 41 "Сiльське господарство" Допускається дострокове застосування Червень 2014 1 сiчня 2016

Поправка до МСФЗ (IAS)27 "Окрема фiнансова звiтнiсть" - використання методу частки участi при складаннi окремої фiнансової звiтностi Допускається дострокове застосування Серпень 2014 1 сiчня 2016


Стандарт МСФЗ (IFRS) 14 "Вiдстроченi рахунки для тарифного регулювання" стосується пiдприємств, якi ведуть дiяльнiсть за регульованими тарифами та вперше застосовують МСФЗ. Поправка не матиме вплив на фiнансовий стан, результати дiяльностi та розкриття iнформацiї пiдприємства.
Стандарт МСФЗ (IFRS) 15 "Виручка за договорами з покупцями" замiняє МСБО (IAS) 18 "Виручка" та МСБО (IAS) 11 "Договори пiдряду". Пiдприємство планує використовувати у своїй дiяльностi цей стандарт з дати набрання чинностi.
Стандарт МСФЗ (IFRS) 9 "Фiнансовi iнструменти" представлено у новiй редакцiї у повному об'ємi. У стандартi переглянутi питання щодо класифiкацiї та оцiнки фiнансових активiв, передбачено нову модель знецiнення фiнансових iнструментiв на пiдставi очiкуваних збиткiв, доповненi принципи облiку хеджування. Стандарт не матиме вплив на фiнансовий стан, результати дiяльностi та розкриття iнформацiї про фiнансовi iнструменти пiдприємства.
"Щорiчнi удосконалення МСФЗ,перiод2010 - 2012рр.". В рамках щорiчних удосконалень МСФЗ заперiод 2010-2012рр. Рада з МСФЗ випустила сiм поправок до семи стандартiв, включаючи поправку до МСФЗ (IFRS) 13 "Оцiнка справедливої вартостi". Поправка до МСФЗ (IFRS) 13 набуває чинностi негайно,застосовується щодо перiодiв, якi починаються 1 липня 2014, i роз'яснює в текстi Основи для висновкiв, що безвiдсоткова короткострокова дебiторська та кредиторська заборгованiсть можуть оцiнюватися за сумами до оплати або отримання, якщо ефект дисконтування є несуттєвим. Ця поправка до МСФЗ (IFRS) 13 не мала впливу на фiнансову звiтнiсть пiдприємства.
Поправка до МСФЗ (IAS) 16 "Основнi засоби" та МСФЗ (IAS) 38 "Нематерiальнi активи" щодо того, що визначення суми накопленої амортизацiї не залежить вiд методу переоцiнки основних засобiв. Поправка не матиме вплив на фiнансовий стан, результати дiяльностi та розкриття iнформацiї пiдприємства.
"Щорiчнi удосконалення МСФЗ, перiод 2011-2013гг.". В рамках щорiчних удосконалень МСФЗ за перiод 2011-2013 рр. Рада з МСФЗ випустила чотири поправки до чотирьох стандартiв, включаючи поправку до МСФЗ (IFRS) 1"Перше застосування мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi". Поправка до МСФЗ (IFRS) 1 набирає чинностi негайно, застосовується щодо перiодiв, що починаються 1 сiчня 2014р., i роз'яснює в текстi Основи для висновкiв, що органiзацiя має право застосовувати або дiючий стандарт, або новий стандарт, який поки не є обов'язковим, але допускає дострокове застосування, за умови послiдовного застосування такого стандарту в перiодах, представлених у першiй фiнансовiй звiтностi органiзацiї за МСФЗ. Ця поправка до МСФЗ (IFRS) 1 не зробила впливу на фiнансову звiтнiсть пiдприємства, оскiльки Пiдприємство вже готує свою фiнансову звiтнiсть за МСФЗ.
Поправка до МСФЗ (IAS) 16 "Основнi засоби" та МСФЗ (IAS) 38 "Нематерiальнi активи" щодо уточнення методiв амортизацiї по основних засобах та нематерiальних активах. Поправкою передбачено, що такi нарахування повиннi вiдображати характер економiчних вигiд, якi вони генерують для пiдприємства. Поправка пояснює, що метод нарахування амортизацiї, на пiдставi даних виручки, не є можливим для використання. Пiдприємство нiколи не використовувало виручку для врахування бази нарахування амортизацiї.
Поправка до МСФЗ 11 "Угоди про спiльну дiяльнiсть". При придбаннi долi у спiльнiй операцiї поправка вимагає використання вiдповiдних принципiв облiку об'єднання бiзнесу, якi передбаченi МСФЗ (IFRS) 13 "Об'єднання бiзнесу" та iншi стандарти. Пiдприємство не є стороною жодної спiльної операцiї, й очiкується, що новий стандарт не матиме впливу на фiнансову звiтнiсть пiдприємства.
Поправка до МСФЗ (IAS) 16 "Основнi засоби" та МСФЗ (IAS) 41 "Сiльське господарство". Поправка вiдноситься до плодоносних рослинних культур та сiльськогосподарської продукцiї, яка вирощується на плодоносних рослинних культурах. Поправка не матиме вплив на фiнансовий стан, результати дiяльностi та розкриття iнформацiї пiдприємства.
Поправка до МСФЗ (IAS)27 "Окрема фiнансова звiтнiсть" передбачає використання методу частки участi при складаннi окремої фiнансової звiтностi. Поправка до стандарту дозволяє компанiям використовувати метод частки участi iнвестицiй до дочiрнiх, спiльних та асоцiйованих компанiй при складаннi окремої фiнансової звiтностi. При прийняттi рiшення про використання методу частки участi при складаннi окремої фiнансової звiтностi ця поправка набирає чинностi з 1 сiчня 2016 рокує та застосовується ретроспективно. Допускається дострокове застосування поправки. Поправка не матиме вплив на фiнансовий стан, результати дiяльностi та розкриття iнформацiї пiдприємства.

4.Основнi принципи облiкової полiтики.
Визнання та оцiнка фiнансових iнструментiв
Товариство визнає фiнансовий актив або фiнансове зобов'язання у балансi, коли i тiльки коли, воно стає стороною контрактних положень щодо фiнансового iнструмента. Операцiї з придбання або продажу фiнансових iнструментiв визнаються iз застосуванням облiку за датою розрахунку.
Товариство визнає такi категорiї фiнансових iнструментiв:
o фiнансовi активи, доступнi для продажу;
o фiнансовi активи, утримуванi до погашення;
o дебiторська заборгованiсть;
o фiнансовi зобов'язання, оцiненi за справедливою вартiстю;
o фiнансовi зобов'язання, оцiненi за амортизованою вартiстю - кредити банкiв.
Вiднесення фiнансових активiв до тiєї або iншої категорiї залежить вiд їх особливостей i цiлей придбання i вiдбувається у момент їх прийняття до облiку. Всi стандартнi операцiї по покупцi або продажу фiнансових активiв визнаються на дату здiйснення операцiї. Стандартнi операцiї по покупцi або продажу є покупкою або продажем фiнансових активiв, що вимагає постачання активiв в термiни, встановленi нормативними актами або ринковою практикою.
Пiд час первiсного визнання фiнансового активу або фiнансового зобов'язання Товариство оцiнює їх за їхньою справедливою вартiстю плюс операцiйнi витрати, якi безпосередньо належать до придбання або випуску фiнансового активу чи фiнансового зобов'язання, з вiдображенням результату переоцiнки як прибутку або збитку.
Облiкова полiтика щодо подальшої оцiнки фiнансових iнструментiв розкривається нижче у вiдповiдних роздiлах облiкової полiтики.
Фiнансовi активи.
Грошовi кошти та їхнi еквiваленти
Грошовi кошти Товариства включають грошовi кошти в банках, готiвковi грошовi кошти в касах, грошовi документи i еквiваленти грошових коштiв, не обмеженi у використаннi.
Дебiторська заборгованiсть.
Дебiторська заборгованiсть, визнається як фiнансовi активи (за винятком дебiторської заборгованостi, за якою не очiкується отримання грошових коштiв або фiнансових iнструментiв, за розрахунками з операцiйної оренди та за розрахунками з бюджетом) та первiсно оцiнюється за справедливою вартiстю плюс вiдповiднi витрати на проведення операцiй. Пiсля первiсного визнання дебiторська заборгованiсть оцiнюється за амортизованою собiвартiстю, iз застосуванням методу ефективного вiдсотка. Якщо є об'єктивне свiдчення того, що вiдбувся збиток вiд зменшення корисностi, балансова вартiсть активу зменшується на суму таких збиткiв iз застосуванням рахунку резервiв.
Резерв на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi визначається як рiзниця мiж балансовою вартiстю та теперiшньою вартiстю очiкуваних майбутнiх грошових потокiв. Визначення суми резерву на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi вiдбувається на основi аналiзу дебiторiв та вiдображає суму, яка, на думку керiвництва, достатня для покриття понесених збиткiв. Для фiнансових активiв, якi є iстотними, резерви створюються на основi iндивiдуальної оцiнки окремих дебiторiв, для фiнансових активiв, суми яких iндивiдуально не є iстотними - на основi групової оцiнки. Фактори, якi Товариство розглядає при визначеннi того, чи є у нього об'єктивнi свiдчення наявностi збиткiв вiд зменшення корисностi, включають iнформацiю про тенденцiї непогашення заборгованостi у строк, лiквiднiсть, платоспроможнiсть боржника. Для групи дебiторiв такими факторами є негативнi змiни у станi платежiв позичальникiв у групi, таких як збiльшення кiлькостi прострочених платежiв; негативнi економiчнi умови у галузi або географiчному регiонi.
Сума збиткiв визнається у прибутку чи збитку. Якщо в наступному перiодi сума збитку вiд зменшення корисностi зменшується i це зменшення може бути об'єктивно пов'язаним з подiєю, яка вiдбувається пiсля визнання зменшення корисностi, то попередньо визнаний збиток вiд зменшення корисностi сторнується за рахунок коригування резервiв. Сума сторнування визнається у прибутку чи збитку. У разi неможливостi повернення дебiторської заборгованостi вона списується за рахунок створеного резерву на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi.
Фiнансовi активи, доступнi для продажу.
До фiнансових активiв доступних для продажу, Товариство вiдносить iнвестицiї в акцiї, якщо вiдсоток володiння менш 20%. Пiсля первiсного визнання Товариство оцiнює їх за справедливою вартiстю. Результати вiд змiни справедливої вартостi доступного для продажу фiнансового активу визнаються прямо у власному капiталi з вiдображенням у звiтi про змiни у власному капiталi, за винятком збиткiв вiд зменшення корисностi та збиткiв вiд iноземної валюти, доки визнання фiнансового активу не буде припинено, коли кумулятивний прибуток або збиток, визнаний ранiше у власному капiталi, слiд визнавати у прибутку чи збитку.
Якщо iснує об'єктивне свiдчення зменшення корисностi фiнансового активу, доступного для продажу, сума кумулятивного збитку виключається з власного капiталу и визнається у прибутку чи збитку. Неринковi акцiї, справедливу вартiсть яких неможливо визначити, облiковуються за собiвартiстю, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення, якщо вони є.
Фiнансовi активи, утримуванi до погашення.
До фiнансових активiв, утримуваних до погашення, Товариство вiдносить облiгацiї та векселi, що їх Товариство має реальний намiр та здатнiсть утримувати до погашення. Пiсля первiсного визнання Товариство оцiнює їх за амортизованою собiвартiстю, застосовуючи метод ефективного вiдсотка, за вирахуванням збиткiв вiд знецiнення,
якщо вони є.
Припинення визнання фiнансових активiв
Товариство припиняє визнавати фiнансовi активи тiльки в разi припинення договiрних прав на грошовi потоки по них або в разi передачi фiнансового активу i вiдповiдних ризикiв i вигод iншому пiдприємству.
Якщо Товариство не передає i не зберiгає практично всi ризики та вигоди вiд володiння активом та продовжує контролювати переданий актив, то воно продовжує вiдображати свою частку в даному активi i пов'язанi з ним можливi зобов'язання.
Якщо Товариство зберiгає практично всi ризики та вигоди вiд володiння переданим фiнансовим активом, воно продовжує облiковувати даний фiнансовий актив, а отриманi при передачi активи вiдображає у виглядi забезпечення позики.
При повному припиненнi визнання фiнансового активу рiзниця мiж балансовою вартiстю активу та сумою отриманої i належної до отримання винагороди, а також дохiд або витрати, накопиченi в iншому сукупному прибутку, вiдносяться на прибутки i збитки.
Якщо фiнансовий актив списується не повнiстю (наприклад, коли Товариство зберiгає за собою можливiсть викупити частину переданого активу або зберiгає за собою частину ризикiв i вигод, пов'язаних з володiнням (але не "практично всi" ризики i вигоди), при цьому контроль пiдприємства над активом зберiгається), Товариство розподiляє балансову вартiсть даного фiнансового активу мiж утримуваною частиною i частиною, яка списується, пропорцiйно до справедливої вартостi цих частин на дату передачi. Рiзниця мiж балансовою вартiстю, розподiленою на частину, яка списується, i сумою отриманої винагороди за частину, яка списується, а також будь-якi накопиченi розподiленi на цю частину доходи або витрати, визнанi в iншому сукупному прибутку, вiдносяться на прибутки i збитки. Доходи або витрати, визнанi в iншому сукупному прибутку, розподiляються також пропорцiйно справедливiй вартостi утримуваної частини i частини, яка списується.
Фiнансовi зобов'язання.
Борговi i дольовi фiнансовi iнструменти, випущенi Товариством, класифiкуються як фiнансовi зобов'язання або капiтал виходячи з сутi вiдповiдного договору, а також визначень фiнансового зобов'язання та iнструмента власного капiталу.
Фiнансовi зобов'язання класифiкуються як "оцiнюванi за справедливою вартiстю через прибуток або збиток", якщо вони призначенi для торгiвлi, або квалiфiкованi як "оцiнюванi за справедливою вартiстю через прибуток або збиток" при первинному вiдображеннi в облiку.
Фiнансове зобов'язання класифiкується як "призначене для торгiвлi", якщо воно:
o набувається з основною метою зворотного викупу його в майбутньому;
o при первiсному прийняттi до облiку є частиною портфеля фiнансових iнструментiв, якi управляються Товариством як єдиний портфель, за яким є недавня iсторiя короткострокових покупок i перепродажiв; або
o є деривативом, не позначеним як iнструмент хеджування в угодi ефективного хеджування.
Фiнансове зобов'язання, що не є "призначеним для торгiвлi", може бути класифiковане "оцiнюване за справедливою вартiстю через прибуток або збиток", в момент прийняття до облiку, якщо:
o застосування такої класифiкацiї усуває або значно скорочує дисбаланс в оцiнцi або облiку активiв i зобов'язань, який мiг би виникнути в iншому випадку;
o фiнансове зобов'язання є частиною групи фiнансових активiв, фiнансових зобов'язань або групи фiнансових активiв i зобов'язань, управлiння та оцiнка якої здiйснюється на основi справедливої вартостi вiдповiдно до документально оформленої стратегiї управлiння ризиками або iнвестицiйної стратегiї Товариства, i iнформацiя про таку групу представляється всерединi органiзацiї на цiй основi; або
o фiнансове зобов'язання є частиною iнструменту, що мiстить один або кiлька вбудованих деривативiв, та МСБО 39 "Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка" дозволяє класифiкувати iнструмент в цiлому (актив або зобов'язання) як "оцiнюване за справедливою вартiстю через прибуток або збиток".
Фiнансовi зобов'язання, класифiкованi як iншi фiнансовi зобов'язання, включаючи кредити банкiв ( позики ), спочатку оцiнюються за справедливою вартiстю, за вирахуванням витрат на здiйснення операцiї, а згодом оцiнюються за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної ставки вiдсотка.
Списання фiнансових зобов'язань.
Товариство списує фiнансовi зобов'язання тiльки у разi їх погашення, анулювання або закiнчення строку вимоги по них. Рiзниця мiж балансовою вартiстю списаного фiнансового зобов'язання i сплаченою або належною до сплати винагородою визнається в прибутках i збитках.
Торгiвельна та iнша кредиторська заборгованiсть.
Торгiвельна та iнша кредиторська заборгованiсть оцiнюється при первинному визнаннi за справедливою вартiстю, та згодом вона оцiнюється за амортизованою вартiстю з використанням методу ефективної ставки вiдсотка.
Кредити банкiв ( позики ).
Первiсно кредити банкiв визнаються за справедливою вартiстю, яка дорiвнює сумi надходжень мiнус витрати на проведення операцiї. У подальшому суми фiнансових зобов'язань вiдображаються за амортизованою вартiстю за методом ефективної ставки вiдсотку, та будь-яка рiзниця мiж чистими надходженнями та вартiстю погашення визнається у прибутках чи збитках протягом перiоду дiї запозичень iз використанням ефективної ставки вiдсотка.
Згортання фiнансових активiв та зобов'язань.
Фiнансовi активи та зобов'язання згортаються, якщо Товариство має юридичне право здiйснювати залiк визнаних у балансi сум i має намiр або зробити взаємозалiк, або реалiзувати актив та виконати зобов'язання одночасно.
Основнi засоби.
Основнi засоби Товариства враховуються i вiдображуються у фiнансовiй звiтностi Товариства вiдповiдно до МСБО 16 "Основнi засоби".
Основними засобами визнаються матерiальнi активи Товариства, очiкуваний термiн корисного використання яких бiльше за один рiк, первинна вартiсть яких бiльше за 2000 грн., якi використовуються в процесi виробництва, надання послуг, здачi в оренду iншим сторонам, для здiйснення адмiнiстративних або соцiальних функцiй.
Основнi засоби Товариства враховуються по об'єктах. Об'єкти основних засобiв класифiкуються по окремих класах .
Готовi до експлуатацiї об'єкти, якi плануються до використання у складi основних засобiв, до моменту початку експлуатацiї враховуються у складi класу придбанi, але не введенi в експлуатацiю основнi засоби.
Придбанi основнi засоби оцiнюються за собiвартiстю, яка включає вартiсть придбання i витрати, пов'язанi з доставкою i доведенням об'єкту до стану, придатного для експлуатацiї.
Виготовленi власними силами об'єкти основних засобiв оцiнюються за фактичними прямими витратами на їх створення. У момент введення в експлуатацiю їх вартiсть порiвнюється з вартiстю вiдшкодування вiдповiдно до МСБО 36 "Знецiнення активiв".
Пiсля визнання активом, об'єкт основних засобiв облiковується за його собiвартiстю мiнус будь-яка накопичена амортизацiя та будь-якi накопиченi збитки вiд зменшення корисностi.
Вiдповiдно до законодавства України земля, на якiй Товариство здiйснює свою дiяльнiсть, є власнiстю держави, в балансi Товариства не вiдображується. У подальшому, в разi придбання землi, вона буде вiдображатися у фiнансовiй звiтностi за вартiстю придбання.
Основнi засоби, призначенi для продажу, i якi вiдповiдають критерiям визнання, облiковуються вiдповiдно до МСФЗ 5.

Подальшi витрати.
Витрати на обслуговування, експлуатацiю i ремонти основних засобiв списуються на витрати перiоду у мiру їх виникнення. Вартiсть суттєвих оновлень i вдосконалень основних засобiв капiталiзується. Якщо при замiнi одного з компонентiв складних об'єктiв основних засобiв виконанi умови визнання матерiального активу, то вiдповiднi витрати додаються до балансової вартостi складного об'єкту, а операцiя по замiнi розглядається як реалiзацiя (вибуття) старого компонента.
Амортизацiя основних засобiв.
Нарахування амортизацiї по об'єктах основних засобiв, розраховується прямолiнiйним методом виходячи з термiну корисного використання цього об'єкту.
Амортизацiю активу починають, коли вiн стає придатним для використання, тобто коли вiн доставлений до мiсця розташування та приведений у стан, у якому вiн придатний до експлуатацiї у спосiб, визначений управлiнським персоналом.
Амортизацiю активу припиняють на одну з двох дат, яка
вiдбувається ранiше: на дату, з якої актив класифiкують як утримуваний для
продажу (або включають до лiквiдацiйної групи, яку класифiкують як
утримувану для продажу) згiдно з МСФЗ 5, або на дату, з якої припиняють
визнання активу. Отже, амортизацiю не припиняють, коли актив не
використовують або вiн вибуває з активного використання, доки актив не
буде амортизований повнiстю.
Нарахування амортизацiї здiйснюється протягом строку корисного використання об'єктiв за прямолiнiйним методом з урахуванням мiнiмально допустимих строкiв корисного використання вiдповiдно до пункту 145.1 статтi 145 Податкового кодексу України
Мiнiмально допустимi строки корисного використання, рокiв
будiвлi - 20
машини та обладнання - 5
з них ЕОМ,iншi машини для оброблення iнформацiї, зчитування та iншi - 2
транспортнi засоби - 5
меблi - 4
iншi - 12
5.Iстотнi судження i джерела невизначеностi у оцiнках.
Iстотнi судження в процесi застосування облiкової полiтики.
У процесi застосування облiкової полiтики Товариства керiвництво зробило певнi професiйнi судження, окрiм тих, якi вимагають використання оцiнок, якi мають найбiльш iстотний вплив на суми, визнанi в фiнансовiй звiтностi. Цi судження, серед iншого, включають правомiрнiсть застосування припущення щодо здатностi вести свою дiяльнiсть на безперервнiй основi.
При пiдготовцi фiнансової звiтностi товариство робить оцiнки та припущення, якi
мають вплив на визначення сум активiв та зобов'язань, визначення доходiв та витрат звiтного перiоду, розкриття умовних активiв та зобов'язань на дату пiдготовки фiнансової звiтностi, ?рунтуючись на МСФЗ, МСБО та тлумаченнях, розроблених Комiтетом з тлумачень мiжнародної фiнансової звiтностi. Фактичнi результати можуть вiдрiзнятися вiд таких оцiнок.
Основнi джерела невизначеностi оцiнок - Нижче наведенi ключовi припущення щодо майбутнього, а також основнi джерела невизначеностi оцiнок на кiнець звiтного перiоду, якi мають iстотний ризик стати причиною внесення суттєвих коригувань до балансової вартостi активiв та зобов'язань протягом наступного фiнансового року.
Строки корисного використання основних засобiв
Оцiнка строкiв корисного використання об'єктiв основних засобiв залежить вiд професiйного судження керiвництва, яке засноване на досвiдi роботи з аналогiчними активами. При визначеннi строкiв корисного використання активiв керiвництво бере до уваги умови очiкуваного використання активiв, моральний знос, фiзичний знос i умови працi, в яких будуть експлуатуватися данi активи. Змiна будь-якого з цих умов або оцiнок може в результатi привести до коригування майбутнiх норм амортизацiї.
Вiдстроченi податковi активи.
У груднi 2010 року був прийнятий Податковий кодекс України, який суттєво змiнив податковi закони i ставки оподаткування. Суми i термiни сторнування тимчасових рiзниць залежать вiд прийняття iстотних суджень керiвництва Товариства на пiдставi оцiнки майбутньої облiкової та податкової вартостi основних засобiв.
Вiдстроченi податковi активи визнаються для всiх невикористаних податкових збиткiв в тiй мiрi, в якiй ймовiрно отримання оподатковуваного прибутку, за рахунок якого можливо буде реалiзувати данi збитки. Вiд керiвництва вимагається прийняття iстотного професiйного судження при визначеннi суми вiдстрочених податкових активiв, якi можна визнати, на основi очiкуваного термiну i рiвня оподатковуваних прибуткiв з урахуванням стратегiї майбутнього податкового планування.Оцiнки, якi особливо чутливi до змiн, стосуються резерву на покриття збиткiв вiд зменшення корисностi дебiторської заборгованостi.
Основнi припущення стосовно майбутнього та iнших ключових джерел
виникнення невизначеностi оцiнок на дату балансу, якi мають значний ризик стати причиною внесення суттєвих коригувань у балансову вартiсть активiв та зобов'язань протягом наступного фiнансового перiоду, представленi таким чином:
тис.грн
31.12.2014 31.12.2013

Вiдстроченi податковi активи 0 1
Торгова та iнша дебiторська заборгованiсть 67 76
Вiдстроченi податковi зобов'язання 0 0


6.Дохiд вiд реалiзацiї

Перiод 2014 2013
Дохiд вiд реалiзацiї послуг(оренда) 671 475
Всього доходи вiд реалiзацiї
7. Собiвартiсть реалiзацiї
Перiод 2014рiк 2013рiк
Зарплата 15 14
Нарахування на заробiтну плату 5 5
Амортизацiя 50 50
Iншi 281 85
Всього 351 154

8. Iншi доходи, iншi витрати
Перiод 2014 рiк 2013 рiк
Iншi операцiйнi доходи 0 0
послуги по договорам оренди 0 0
Iншi доходи 47 1
Iншi операцiйнi витрати 5 15
нестачi; штрафи, пенi 0 0
Податки для вiдшкодування орендарями 0 0
Iншi витрати 5 15

9.Адмiнiстративнi витрати
Перiод 2014рiк 2013рiк
Зарплата 26 27
Нарахування на заробiтну плату 11 11
Податки та збори 42 41
Амортизацiя 10 0
Послуги банку 0 2
Послуги з`вязку 3 2
Витрати по iнформацiйному забезпеченню 12 18
Корпоративнi витрати 21 3
Iншi 216 317
Всього iншi витрати 341 419

10. Фiнансовi доходи витрати.
В 2014 роцi Фiнансових доходiв та витрат не було.

11. Податок на прибуток
Основнi компоненти витрат з податку на прибуток за звiтний перiод:

Перiод 2 014рiк 2 013рiк
Прибуток до оподаткування вiд дiяльностi, що триває
Збиток вiд припиненої дiяльностi до оподаткування - -
Податкова ставка, % 18 19
Податок за встановленою податковою ставкою 7 8
Визнанi вiдстроченi податковi активи
Вплив змiни ставки податку - -
Податковий вплив постiйних рiзниц
Поточнi витрати з податку на прибуток 7 7
Вiдстрочений податок на прибуток - 1
Витрати з податку на прибуток
Тимчасовi рiзницi, якi пiдлягають вирахуванню:
Забезпечення виплат персоналу 5 4

Вiдстроченi податки вiдображають чистий податковий ефект вiд тимчасових рiзниць мiж балансовою вартiстю активiв i зобов'язань для цiлей фiнансової звiтностi i для цiлей оподаткування. Тимчасовi рiзницi в основному пов'язанi з рiзними методами визнання доходiв i витрат, а також з балансовою вартiстю певних активiв. Постiйнi ризницi в основному пов'язанi з витратами на благодiйнiсть та штрафи.
12. Нематерiальнi активи
Нематерiальних активiв на 31.12.2014 року немає.
13. Основнi засоби
За iсторичною вартiстю Будiвлi земля Машини Транспорт Меблi Незавершене
обладнан прилад будiвництво Всього

На 31 грудня 2013 року 2619 89 40 2 0 2750
Надходження 0 0 0 0 0 0
Вибуття 0 6 0 6
31 грудня 2014 року 2619 83 40 2 0 2744
Накопичена амортизацiя
31 грудня 2013року 1721 83 40 2 0 1846
Нарахування за 2014 рiк 60 0 0 60
31 грудня 2014 року 1781 77 40 2 0 1900
Чиста балансова вартiсть
31 грудня 2013 року 899 6 0 0 0 904
31 грудня 2014 року 838 6 0 0 0 844

14. Довгостроковi фiнансовi iнвестицiї.
Довгострокових фiнансових iнвестицiй немає.

15.Вiдстроченi податковi активи
Вiдстроченi податковi активи станом на 31.12.2014 та 31.12.2013 складають 1,0 тис.грн. та 1,0 тис.грн. вiдповiдно (додаток 5.9)
16.Довгострокова дебiторська заборгованiсть- немає.

17.Iнвестицiйна нерухомiсть немає

18.Запаси

Перiод 2014рiк 2013рiк
Сировина та матерiали (за iсторичною собiвартiстю) 5
Товари - -
Всього запаси - 5

19. Торгiвельна та iнша дебiторська заборгованiсть
Перiод 2014рiк 2013рiк
Торгiвельна дебiторська заборгованiсть 67 59
Аванси виданi 13
Розрахунки з бюджетом 1
Iнша дебiторська заборгованiсть 18
резерв пiд зменшення корисностi дебiторської заборгованостi - 1
чиста вартiсть торгiвельної дебiторської заборгованостi 81 76

Дебiторська заборгованiсть пiдприємства не має забезпечення.
Простроченої дебiторської заборгованостi немає.
Станом на 31 грудня 2014 та 2013 рокiв торгiвельна дебiторська заборгованiсть номiнальною вартiстю 81,0 тис.грн. та 76 тис.грн. Змiни у резервах пiд торгiвельну дебiторську заборгованiсть представлено нижче.


2014р 2013р
Резерв на початок перiоду 1 1
Збiльшення -1 -
Списання активiв за рахунок резерву 0 -
Резерв на кiнець перiоду 0 1




20. Необоротнi активи, призначенi для продажу та припинена дiяльнiсть
Станом на 31 грудня 2014 року керiвництвом не прийнято рiшення щодо продажу необоротних активiв .
21. Грошовi кошти

2014 2013
Каса та рахунки в банках, грн.. 5 9
Каса та рахунки в банках, долл.США - -
Банкiвськi депозити, грн.. - -
Всього грошовi кошти 5 9

Власний капiтал
22. Статутний капiтал Заявлений Статутний фонд Товариства становить 37530,00 грн., який подiлено на 150120 простих iменних акцiй, номiнальною вартiстю 0,25 гривна кожна. Згiдно iз даними бухгалтерського облiку та реєстру акцiонерiв Товариства Статутний капiтал станом на 31.12.2014 рiк сплачений акцiонерами у повному обсязi
23. Резервний капiтал
Згiдно з статутом 25% вiд Статутного капiталу 1 тис.грн.
24. Нерозподiлений прибуток 752 тис.грн.
в.т.числi
Збиток вiд дiяльностi Товариства -1521 тис.грн.
Iндексацiя необоротних активiв 2273 тис.грн.
25.Iншi довгостроковi зобов' язання
На кiнець року достроковi зобов`язання (виданi векселя) 0 тис.грн.
26.Забезпечення виплат персоналу
- резерв щорiчних вiдпусток з нарахуванням єдиного внеску 5 тис.грн.
27. Торговельна та iнша кредиторська заборгованiсть
2014 2013
Торговельна кредиторська заборгованiсть 1 1
Розрахунки з бюджетом 13 7
Одержанi аванси 6 -
Заробiтна плата та соцiальнi внески - -
Iншi 100 164
Всього кредиторська заборгованiсть 120 172

Оподаткування - Внаслiдок наявностi в українському комерцiйному законодавствi, й податковому зокрема, положень, якi дозволяють бiльш нiж один варiант тлумачення, а також через практику, що склалася в загалом нестабiльному економiчному середовищi, за якої податковi органи довiльно тлумачать аспекти економiчної дiяльностi, у разi, якщо податковi органи пiддадуть сумнiву певне тлумачення, засноване на оцiнцi керiвництва економiчної дiяльностi Товариства, ймовiрно, що Товариство змушене буде сплатити додатковi податки, штрафи та пенi. Така невизначенiсть може вплинути на вартiсть фiнансових iнструментiв, втрати та резерви пiд знецiнення, а також на ринковий рiвень цiн на угоди. На думку керiвництва, Товариство сплатило усi податки, тому фiнансова звiтнiсть не мiстить резервiв пiд податковi збитки. Податковi звiти можуть переглядатися вiдповiдними податковими органами протягом трьох рокiв.
Економiчне середовище - Товариство здiйснює свою основну дiяльнiсть на територiї України. Закони та нормативнi акти, якi впливають на операцiйне середовище в Українi, можуть швидко змiнюватися. Подальший економiчний розвиток залежить вiд спектру ефективних заходiв, якi вживаються українським Урядом, а також iнших подiй, якi перебувають поза зоною впливу Товариства. Майбутнє спрямування економiчної полiтики з боку українського Уряду може мати вплив на реалiзацiю активiв Товариства, а також на здатнiсть Товариства сплачувати заборгованостi згiдно строкiв погашення.
Керiвництво Товариства провело найкращу оцiнку щодо можливостi повернення та класифiкацiї визнаних активiв, а також повноти визнаних зобов'язань. Однак Товариство ще досi знаходиться пiд впливом нестабiльностi, вказаної вище.
Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi та iнших фiнансових активiв - Внаслiдок ситуацiї, яка склалась на в економiцi України, а також як результат економiчної нестабiльностi, що склалась на дату балансу, iснує ймовiрнiсть того, що активи не зможуть бути реалiзованi за їхньою балансовою вартiстю в ходi звичайної дiяльностi Товариства. Ступiнь повернення цих активiв в значнiй мiрi залежить вiд ефективностi заходiв, якi знаходяться поза зоною контролю Товариства, спрямованих рiзними країнами на досягнення економiчної стабiльностi та пожвавлення економiки. Ступiнь повернення дебiторської заборгованостi Товариству визначається на пiдставi обставин та iнформацiї, якi наявнi на дату балансу. На думку Керiвництва, додатковий резерв пiд фiнансовi активи на сьогоднiшнiй день не потрiбен, виходячи з наявних обставин та iнформацiї.
28. Iнформацiя щодо судових справ, стороною в яких виступає емiтент.
Судових справ, стороною в яких виступає емiтент за перiод 2014 року не було.
29. Розкриття iнформацiї про пов'язаннi сторони.
Операцiй з пов'язаними сторонами за перiод 2014 року не було.
30. Цiлi та полiтика управлiння фiнансовими ризиками Основнi фiнансовi iнструменти пiдприємства включають торгову кредиторську заборгованiсть. Основною цiллю даних фiнансових iнструментiв є залучення коштiв для фiнансування операцiй Пiдприємства. Також Пiдприємство має iншi фiнансовi iнструменти, таки як торгова дебiторська заборгованiсть, грошовi коштi та короткостроковi депозити.
Основнi ризики включають ризик кредитний ризик, ризик лiквiдностi.
Полiтика управлiння ризиками включає наступне:
Кредитний ризик. Пiдприємство укладає угоди виключно з вiдомими та фiнансово стабiльними сторонами. Операцiї з новими клiєнтами здiйснюються на основi попереднiй оплати. Дебiторська заборгованiсть пiдлягає постiйному монiторингу.
Ризик лiквiдностi. Пiдприємство здiйснює контроль лiквiдностi, шляхом планування поточної лiквiдностi. Пiдприємство аналiзує термiни платежiв, якi пов'язанi з дебiторською заборгованiстю та iншими фiнансовими активами, а також прогнознi потоки грошових коштiв вiд операцiйної дiяльностi.
Грошовi кошти розташовуються в банках, якi на момент вiдкриття рахункiв мають мiнiмальний риск дефолту.
Управлiння капiталом.
Вiдносно управлiння капiталом основною метою Пiдприємства є забезпечення нормального рiвня достатностi капiталу. Пiдприємство здiйснює контроль за капiталом за допомогою коефiцiєнта фiнансового важеля, який розраховується шляхом дiлення чистої заборгованостi на суму капiталу та чистої заборгованостi. Полiтика Пiдприємства передбачає пiдтримання коефiцiєнта на рiвнi 10 -15 %. Коефiцiєнт фiнансового важеля станом на 31 грудня 2014 року складає 13,4%, на 31 грудня 2013 року 17,7%.
31. Справедлива вартiсть фiнансових iнструментiв

Балансова вартiсть Справедлива вартiсть
Перiод 2014 2013 2014 2013
Фiнансовi активи
Довгостроковi фiнансовi Iнвестицiї - - - -
Довгострокова дебiторська заборгованiсть - - - -
Торгiвельна та iнша дебiторська заборгованiсть 81 81 76 76
Грошовi кошти та їх еквiваленти 5 5 9 9
Короткостроковi позики - - - -
Торгiвельна та iнша кредиторська заборгованiсть 125 125 176 176

Справедливу вартiсть дебiторської та кредиторської заборгованостi неможливо визначити достовiрно, оскiльки не має ринкового котирування цих активiв.
32. Подiї пiсля Балансу
На дату складання звiту важливих подiй пiсля балансу немає.
33. Затвердження фiнансових звiтiв.
Ця фiнансова звiтнiсть була затверджена Загальними зборами Протокол №1 вiд 07.04.2015 року


Директор ПАТ " Запорiжшляхбуд" Коцур О.М.

д/н

д/н